分享審核思路-8.5.3顧客或外部供方的財產(chǎn)

 01  標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容 
 
8.5.3顧客或外部供方的財產(chǎn)
 
       組織應(yīng)愛護(hù)在組織控制下或組織使用的顧客或外部供方的財產(chǎn)。
 
       對組織使用的或構(gòu)成產(chǎn)品和服務(wù)一部分的顧客和外部供方財產(chǎn)，組織應(yīng)予以識別、驗證、保護(hù)和防護(hù)。
 
       若顧客或外部供方的財產(chǎn)發(fā)生丟失、損壞或發(fā)現(xiàn)不適用情況，組織應(yīng)向顧客或外部供方報告，并保留所發(fā)生情況的成文信息。
 
       注：顧客或外部供方的財產(chǎn)可能包括材料、零部件、工具和設(shè)備以及場所、知識產(chǎn)權(quán)和個人資料。
 
02  審核思路
 
       顧客或外部供方所提供的財產(chǎn)可能構(gòu)成組織產(chǎn)品和服務(wù)的組成部分，也可能是組織在形成產(chǎn)品和服務(wù)過程中不可或缺的資源。
 
       顧客或外部供方所提供的財產(chǎn)可包括材料、零部件、工具和設(shè)備，顧客的場地、知識產(chǎn)權(quán)和個人信息等，其所有權(quán)歸顧客或外部供方所有。
 
       在審核過程中，審核員應(yīng)了解組織是否存在顧客或外部供方提供的財產(chǎn)情況，以及這些財產(chǎn)的具體用途。
 
       組織應(yīng)建立識別、驗證、保護(hù)和維護(hù)供其使用或構(gòu)成產(chǎn)品和服務(wù)一部分的顧客或外部供方財產(chǎn)的過程，準(zhǔn)確識別顧客或外部供方所提供財產(chǎn)的范圍，并予以確認(rèn)。
 
       組織可通過感官檢查,或其他檢驗方式對顧客或外部供方所提供財產(chǎn)予以驗證，并保留文件信息，發(fā)現(xiàn)不適宜時需及時報告給顧客或外部供方。
 
       組織應(yīng)對顧客或外部供方已提供的財產(chǎn)采取必要的保護(hù)措施，防止丟失和誤用等，并對其進(jìn)行定期的維護(hù)或保養(yǎng)，防止損壞。
 
       在審核過程中，若其受審核方存在顧客或外部供方提供的財產(chǎn)情況，審核員則應(yīng)關(guān)注和收集其受審核方對顧客或外部供方財產(chǎn)的識別、驗證、保護(hù)和維護(hù)的控制信息，綜合判斷其受審核方對顧客或外部供方所提供的財產(chǎn)的控制的有效性。
 
       若顧客或外部供方財產(chǎn)發(fā)生未正確使用、丟失、損壞或其他不適用的情況時，組織應(yīng)確立與顧客或外部供方溝通的職責(zé)和渠道，以及溝通報告的方式，及時將相關(guān)信息報告給顧客或外部供方。
 
       在審核過程中，審核員應(yīng)通過現(xiàn)場觀察收集顧客或外部供方所提供財產(chǎn)在使用過程中，是否存在不正確使用、丟失、損壞或不適用的信息，進(jìn)而跟蹤其受審核方與顧客或外部供方何時，通過何種方式進(jìn)行溝通和報告,以及顧客或外部供方對其財產(chǎn)處置結(jié)果的信息。
 
03  應(yīng)用關(guān)注
 
       組織應(yīng)充分識別顧客或外部供方的財產(chǎn)，并實施有效控制。審核員在審核時也應(yīng)關(guān)注組織是否考慮并實施了對外部供方財產(chǎn)的控制。
 
       審核員應(yīng)當(dāng)獲取相關(guān)證據(jù)，以確認(rèn)原有只針對顧客財產(chǎn)的控制已經(jīng)擴(kuò)展到針對顧客和外部供方提供財產(chǎn)的控制。

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