通過對物資采購全過程的監(jiān)督，加強對物資采購環(huán)節(jié)的風險管理，為提高企業(yè)產品質量和經濟效益提供有力保證。
2、適用范圍
本辦法適用于物資采購風險管理工作。
3、職責
3.1質量管理員負責識別本部門的風險并制訂應對措施，及時更新“風險識別表”，并督促各部門進行風險識別。
3.2各業(yè)務組主管負責識別本業(yè)務組的風險并制訂相應措施并確保措施的有效性，當風險發(fā)生時，督促本組各員按措施實施。
4、管理程序
4.1定義
采購風險是指在采購過程中由于各種意外情況的出現，使采購的實際結果與預期目標相偏離的程度和可能性。
4.2風險等級
第一級（高度風險，需要立即改善）：指該風險一旦發(fā)生且未采取有效應對措施將導致公司倒閉或破產；
第二級（顯著風險，需要改善）：指該風險一旦發(fā)生且未采取有效應對措施將導致公司重大經濟（5萬元以上）或重大名譽損失，或嚴重影響公司的正常計劃、生產和交貨；
第三級（可能風險，建議改善）：指該風險一旦發(fā)生且未采取有效應對措施將影響公司的計劃、生產、交貨的按時完成或造成一定的經濟損失；
第四級（稍有風險，或許可被接受）：指該風險即便是發(fā)生后再采取相應措施，也不會影響公司的計劃、生產、交貨的按時完成。
4.3風險識別
4.3.1將所有風險歸為七大類（見風險識別匯總表），各業(yè)務組每年年初對本業(yè)務組的風險進行全面識別，確定風險項目和級別，若為一至三級風險，還應制訂風險應對措施并填寫《風險識別表》經領導審核后實施。
風險識別匯總表
| 序號 | 風險項目 | 風險等級 | 風險分析 | 應對措施 |
| 1 | 供應商延遲交貨風險 | 二級 | 供應商在生產要素的組織管理等方面存在不足或決策失誤，使交貨日期遲于采購合同所要求的日期，從而使物流管理部不能及時采購到領用單位所需的貨物，給采購工作帶來延期交貨的風險。 | 1、明確不同類別物資的采購周期，并建立多級供應商體系，應急時啟用儲備庫存或向次級供應商提出緊急發(fā)送。 2、及時將影響生產進度的信息上報項目銷售部，經與客戶溝通同意延遲交貨期限，銷售部調整生產計劃和生產安排。 |
| 2 | 采購質量不符合要求的風險 | 二級 | 供應商由于自身生產能力上的局限或是為了追求自身利益的最大化而不擇手段，偷工減料、以次充好，所提供的物資沒有按訂貨技術條件及相關標準供貨，造成生產延誤。 | 1、將不合格報告在第一時間內傳遞給供應商，在最短時間拿出整改方案及供貨計劃，必要時另選擇有一定技術實力的供應商評審供貨。 2、建立供應商檔案，對供應商的履約能力進行全面評價，從質量、服務、技術、價格、信譽、企業(yè)內部管理等方面對供應商進行全面考核，培育優(yōu)質供應商，建立較為穩(wěn)定的采購渠道； 3、制定嚴密、可追溯、切實可行的《進貨檢驗管理制度》，明確各業(yè)務組的質量職責，加大考核力度。 4、嚴格執(zhí)行質量體系文件，所有采購物資嚴格按檢驗相關規(guī)定要求做好入庫前的質量檢驗工作，做到入庫物資檢驗驗收率100%，杜絕不合格物資流入各生產單位。 |
| 3 | 合同風險 | 二級 | 企業(yè)采購人員在簽訂、履行合同過程中，由于合同條款考慮不當，或供應商違反合同條款，給企業(yè)造成的經濟損失 | 采取組織業(yè)務人員學習《合同法》，在采購活動過程中除“即時清結”外，必須簽訂合同，明確雙方的權力、義務及違約責任，定期進行合同追蹤調查，加強監(jiān)控力度 |
| 4 | 計劃風險 | 三級 | 計劃變更或材料采購計劃性不強，計劃工作被動化、零星化、臨時化、手段單一化，影響供應的及時性及準確性 | 1、將計劃變更信息及時通知供應商，讓供應商調整生產計劃，有必要時改變運輸方式，如采用專車或空運等方式，以縮短交貨期。 2、根據月度生產作業(yè)計劃、生產單位材料申請計劃、材料定額、實際庫存等建立月度采購計劃管理臺帳（ERP），及時掌握材料的實際消耗動態(tài)。 3、增設材料計劃管理環(huán)節(jié)，重點負責材料計劃的審核匯總、加強合同履約過程監(jiān)控、工作結果考核、內外部工作協調。 |
| 5 | 預付款風險 | 四級 | 有時為了得到急需的物資，會采取預先支付貨款式的方式購進物資。如出現質量問題，款項被供方控制，易處于被動局面 | 對供貨方的產品質量、價格、財務狀況等進行分類管理，對產品質量好、信譽好、規(guī)模大的供貨方可實行預付款，并加強預付款購貨的追蹤管理，防止欺詐行為 |
| 6 | 存貨風險 | 三級 | 采購人員對市場變化的風險估計不足，沒有很好地控制采購，清理庫存，就有可能造成存貨積壓，占用資金。+ J" | 定期對庫存物資進行盤點，對不良物資及時清理和報批 |
| 7 | 采購中的道德風險 | 四級 | 采購人員和供應商之間可能存在舞弊行為，破壞采購所奉行的“公開、公正和公平”準則，給采購帶來極大的道德風險。 | 1、優(yōu)化物資采購人員的知識結構 2、培養(yǎng)物資采購人員的職業(yè)素養(yǎng)，加強責任心的教育 3、制定員工行為規(guī)范 |
| 8 | 材料短缺 | 三級 | 有時因產品試制，采購量少或因市場產品已更新而無法采購 | 采購人員和供應商及時溝通，對材料采購存在困難的應與產品開發(fā)部聯系能否采用其它材料代用 |
| 9 | 顧客退貨 | 三級 | 因產品存在質量問題造成分（子）公司、事業(yè)部退貨，而影響生產進度 | 將不合格項點傳真給供應商，在最短時間內確保供貨 |
4.3.2個業(yè)務組在日常工作中若發(fā)現級別為一至三級的新的風險存在，應及時填寫《風險識別表》，制訂風險應對措施并經領導審批后交質量管理員，質量管理員及時更新《風險識別匯總表》。
4.3.3當因公司的發(fā)展或其他原因，導致已識別的風險等級發(fā)生變化或應對措施失效時，風險歸口管理業(yè)務組應重新填寫《風險識別表》，重新確定風險等級和應對措施并經領導審批后交質量管理員，質量管理員及時更新《風險識別匯總表》。
4.4風險發(fā)生的應對
4.4.1當風險產生時，若為《風險識別匯總表》中列出的風險項目，則按相應的應對措施實施；若措施無效，風險產生的歸口管理業(yè)務組應及時制訂新的應對措施，以期最大限度降低損失，同時，還應總結經驗，確定該風險切實可行的應對措施。
4.4.2若所發(fā)生的風險未在《風險識別匯總表》中列出，則風險發(fā)生業(yè)務組（必要時聯合相關業(yè)務組）制訂應對措施，并驗證措施的可行性，如果可行則填寫《風險識別表》交質量管理員，質量管理員及時更新《風險識別匯總表》。
采購管理是能夠在很大程度上影響企業(yè)產品最終定價的過程，做好采購風險度量和管理工作有利于企業(yè)控制成本，可以使企業(yè)在激烈的市場競爭中占據優(yōu)勢。
