根據(jù)克羅爾與經(jīng)濟(jì)學(xué)人信息部合作編寫的《2013/14年度全球反欺詐報(bào)告》顯示在采購(gòu)過(guò)程中所遭受的欺詐，有1/3是供應(yīng)商的違法行為導(dǎo)致的。
“供應(yīng)商欺詐”，這個(gè)詞乍聽(tīng)起來(lái)高深莫測(cè)，似乎和訴訟、官司、賠償這類法律事務(wù)息息相關(guān)，并且遠(yuǎn)離我們?nèi)粘５墓?yīng)商管理事務(wù)。
其實(shí)不然！從事采購(gòu)工作的人員或許每天都在和“供應(yīng)商欺詐”打交道，只是我們沒(méi)有意識(shí)到或者沒(méi)有特別在意。
要認(rèn)識(shí)到什么是“欺詐”，舉例來(lái)說(shuō)，我們可能遇到過(guò)這樣的供應(yīng)商。為了取得訂單，承諾了一個(gè)明知達(dá)不成的交貨期，等時(shí)間臨近了，再采用軟磨硬泡的方法迫使采購(gòu)員接受事實(shí)。
這類事件算不算“欺詐”？還有一些供應(yīng)商，為了獲得供應(yīng)準(zhǔn)入資質(zhì)，提供虛假的ISO認(rèn)證證書。
雖然沒(méi)有因此而給公司造成實(shí)質(zhì)損失，但這算不算“欺詐”呢？更有甚者，打著低價(jià)的旗號(hào)進(jìn)行競(jìng)價(jià)，中標(biāo)后卻屢屢編織各種理由要求提價(jià)，導(dǎo)致采購(gòu)方無(wú)法按照預(yù)算完成項(xiàng)目。這又算不算“欺詐”呢？
要區(qū)分是否為欺詐，前提是判斷供應(yīng)商是否故意為之。然而，在現(xiàn)實(shí)情況中，我們往往很難進(jìn)行判斷。
一是因?yàn)楣?yīng)商不會(huì)主動(dòng)告訴我們這是否是他們的故意行為。他們會(huì)以各種借口來(lái)推卸規(guī)避責(zé)任，迷惑采購(gòu)方；另一個(gè)原因是，假如不是涉及到金額特別大的損失，作為采購(gòu)人員，誰(shuí)愿意承認(rèn)自己遭遇到了“供應(yīng)商欺詐”呢？
因此，這類事件往往最終會(huì)被歸入到“供應(yīng)商履約能力不足”的范疇里而沒(méi)有被深究。
在我們的日常工作中類似的事情層出不窮，除了上面所說(shuō)的“時(shí)間欺詐”，還有“價(jià)格欺詐”、“數(shù)量欺詐”、“質(zhì)量欺詐”、“服務(wù)欺詐”、“財(cái)務(wù)欺詐”、“合同欺詐”等“花樣繁多、種類各異”的情況。
套用范偉在小品“賣拐”里的一句話，叫做“防不勝防”！
以最常遇見(jiàn)的“價(jià)格欺詐”為例。我國(guó)《價(jià)格法》第十四條第四項(xiàng)規(guī)定，經(jīng)營(yíng)者不得利用虛假或者使人誤解的價(jià)格手段，誘騙消費(fèi)者或者其他經(jīng)營(yíng)者與其進(jìn)行交易。
在國(guó)家計(jì)委出臺(tái)的《禁止價(jià)格欺詐行為的規(guī)定》里，已經(jīng)明確認(rèn)定了十三種價(jià)格欺詐行為。
以上這些欺詐行為更多地是由供應(yīng)商一方所為，而另外有一些欺詐卻是供應(yīng)商一方單獨(dú)所無(wú)法完成的。它需要與采購(gòu)方或采購(gòu)方的合作伙伴進(jìn)行配合，通過(guò)內(nèi)外勾結(jié)來(lái)實(shí)現(xiàn)。
例如，由于合作伙伴有意或無(wú)意的信息披露，導(dǎo)致供應(yīng)商獲取了采購(gòu)方的敏感信息，最終造成采購(gòu)方的損失。
或者，供應(yīng)商采用賄賂的方式，甚至是采購(gòu)方主動(dòng)索賄，合謀出賣公司的利益。這一類型的欺詐在我們的日常工作中也偶有發(fā)生。
由此看來(lái)，供應(yīng)商欺詐并不遠(yuǎn)離我們?nèi)粘５墓?yīng)管理工作。相反，我們似乎無(wú)時(shí)無(wú)刻不在面臨著“被欺詐”的風(fēng)險(xiǎn)，隨時(shí)隨地都要準(zhǔn)備著與“欺詐”進(jìn)行斗爭(zhēng)。
很遺憾的是，日常工作中大部分的“供應(yīng)商欺詐”都被簡(jiǎn)單地歸入了“供應(yīng)商履約能力不足”的范疇。
我們知道，“供應(yīng)商履約能力不足”與“供應(yīng)商欺詐”的處理方式是截然不同的。前者要求采購(gòu)方根據(jù)供應(yīng)商的能力差距，在適當(dāng)時(shí)候提供輔導(dǎo)和幫助，以提升其履約能力；而對(duì)后者的處理，無(wú)論是由于供應(yīng)商一方的故意所為，或是內(nèi)外勾結(jié)、串通合謀，凡是欺詐行為，企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取的態(tài)度都是“零容忍”的。
“一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅處理”是許多跨國(guó)企業(yè)的通行做法。
因此，錯(cuò)誤地將“供應(yīng)商欺詐”歸類為“供應(yīng)商能力問(wèn)題”，既無(wú)法杜絕該類事件的再次發(fā)生，更嚴(yán)重的后果是，供應(yīng)商會(huì)抱著被姑息、僥幸的心態(tài)一而再、再而三地觸碰道德底線。
例如，缺乏經(jīng)驗(yàn)的采購(gòu)員在遇到供應(yīng)商交期延誤或價(jià)格上浮時(shí)，對(duì)供應(yīng)商提供的理由沒(méi)有深究，而是在一通訓(xùn)斥后，被動(dòng)地予以接受。
對(duì)于供應(yīng)商而言，這樣的“違法成本”是極低的，因此他們會(huì)不斷地嘗試使用類似的方法來(lái)追求利益的最大化，甚至變本加厲！
那么，企業(yè)如何才能有效地避免此類事情的發(fā)生呢？
我們可以按照時(shí)間順序分為事前、事中和事后控制這三種控制方式。
1、事前控制
培訓(xùn)和教育是一種典型的事前控制手段。在很多跨國(guó)企業(yè)里，每年都要求供應(yīng)商和采購(gòu)人員進(jìn)行“道德和商業(yè)行為準(zhǔn)則”的系列培訓(xùn)。
每一位員工或者供應(yīng)商都需要在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成培訓(xùn)，并且簽訂“道德與行為準(zhǔn)則”承諾書。從某種程度上，培訓(xùn)不能100%杜絕問(wèn)題的發(fā)生，但至少能確保供應(yīng)商和員工知道什么可為、什么不可為，并且了解行為發(fā)生的后果。
除此以外，我們還應(yīng)當(dāng)關(guān)注與供應(yīng)商在契約關(guān)系上的建立是否規(guī)范合理，是否有效規(guī)避了欺詐行為的發(fā)生。
作為采購(gòu)人員，除了考核供應(yīng)商的履約能力外，還應(yīng)當(dāng)評(píng)估供應(yīng)商在商業(yè)道德倫理上的歷史表現(xiàn)。通過(guò)第三方了解供應(yīng)商的誠(chéng)信記錄，及時(shí)掌握并控制好該類風(fēng)險(xiǎn)。
2、事中控制
事中控制對(duì)供應(yīng)管理流程提出了很高的要求。它需要供應(yīng)管理團(tuán)隊(duì)建立一套條理嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓?yīng)商管理程序和政策，確保事中控制的效率和效果。
在這里，可以運(yùn)用標(biāo)準(zhǔn)，例如ISO或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、甚至是企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)供應(yīng)商的體系進(jìn)行定期審核，發(fā)現(xiàn)流程中存在的風(fēng)險(xiǎn)和漏洞，及時(shí)給予修補(bǔ)。
某些情況下，還需要利用信息技術(shù)、數(shù)據(jù)分析軟件等工具對(duì)問(wèn)題原因進(jìn)行分析。例如，筆者曾經(jīng)遇到的一個(gè)實(shí)際案例。
某物流倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)提供商的員工，利用客戶系統(tǒng)的漏洞，瞞報(bào)或漏報(bào)實(shí)際庫(kù)存數(shù)，從而導(dǎo)致客戶遭受到財(cái)務(wù)損失。對(duì)于此類問(wèn)題，單純查看系統(tǒng)報(bào)表是無(wú)法找到根本原因的。
我們通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、流程分析、數(shù)據(jù)比對(duì)等方法，結(jié)合“根本原因分析方法”如“魚(yú)骨圖”、“因果樹(shù)”最終鎖定了可疑的對(duì)象，找到了真正的罪魁禍?zhǔn)住?br>
因此，數(shù)據(jù)分析和流程的可視化在事中控制中尤為重要。單純依靠一線采購(gòu)人員的自我意識(shí)和經(jīng)驗(yàn)來(lái)規(guī)避“欺詐”風(fēng)險(xiǎn)往往收效甚微，優(yōu)秀的公司往往花費(fèi)大量精力制定流程，設(shè)計(jì)控制手段，以確保欺詐行為在第一時(shí)間被發(fā)現(xiàn)和有效預(yù)警。
3、事后控制
事后控制是指在欺詐事實(shí)發(fā)生后，如何減少損失并且及時(shí)修補(bǔ)流程，避免問(wèn)題的再次發(fā)生。正如之前所述，很多企業(yè)對(duì)“欺詐行為”是“零容忍”的。
小則警告處罰、取消供應(yīng)商資格，大則訴諸法律解決。對(duì)于這些問(wèn)題的處理，公司需要有一套具備可操作性的流程制度或是政策。
當(dāng)采購(gòu)方遭遇到供應(yīng)商欺詐后，什么情況下可由采購(gòu)員按照政策獨(dú)立處理，什么情況下需要有法律部門的專家介入解決，這些都需要在流程中予以明確規(guī)定。
在控制方式的選擇上，事后控制是成本最高的一種控制方式。在這一階段，往往損失已經(jīng)發(fā)生。幸運(yùn)的話，企業(yè)可以通過(guò)各種手段追回?fù)p失。
而更多的情況是企業(yè)不僅白白遭受了損失，而且取消與該供應(yīng)商未來(lái)的合作將增加開(kāi)發(fā)后續(xù)新供應(yīng)商的成本。
因此，我們應(yīng)當(dāng)盡可能地將控制的重點(diǎn)放在事前控制階段。
有效防止供應(yīng)商欺詐對(duì)于企業(yè)尤其是中國(guó)企業(yè)來(lái)說(shuō)是一個(gè)新課題。由于全球化和競(jìng)爭(zhēng)壓力導(dǎo)致近幾年遭受欺詐的公司數(shù)量不斷攀升，企業(yè)更應(yīng)當(dāng)把防止供應(yīng)商欺詐作為一項(xiàng)公司政策給予細(xì)化落實(shí)，并通過(guò)不斷完善流程和制度、加強(qiáng)監(jiān)督與控制來(lái)有效規(guī)避“供應(yīng)商欺詐”行為的發(fā)生。
“供應(yīng)商欺詐”，這個(gè)詞乍聽(tīng)起來(lái)高深莫測(cè)，似乎和訴訟、官司、賠償這類法律事務(wù)息息相關(guān)，并且遠(yuǎn)離我們?nèi)粘５墓?yīng)商管理事務(wù)。
其實(shí)不然！從事采購(gòu)工作的人員或許每天都在和“供應(yīng)商欺詐”打交道，只是我們沒(méi)有意識(shí)到或者沒(méi)有特別在意。
要認(rèn)識(shí)到什么是“欺詐”，舉例來(lái)說(shuō)，我們可能遇到過(guò)這樣的供應(yīng)商。為了取得訂單，承諾了一個(gè)明知達(dá)不成的交貨期，等時(shí)間臨近了，再采用軟磨硬泡的方法迫使采購(gòu)員接受事實(shí)。
這類事件算不算“欺詐”？還有一些供應(yīng)商，為了獲得供應(yīng)準(zhǔn)入資質(zhì)，提供虛假的ISO認(rèn)證證書。
雖然沒(méi)有因此而給公司造成實(shí)質(zhì)損失，但這算不算“欺詐”呢？更有甚者，打著低價(jià)的旗號(hào)進(jìn)行競(jìng)價(jià)，中標(biāo)后卻屢屢編織各種理由要求提價(jià)，導(dǎo)致采購(gòu)方無(wú)法按照預(yù)算完成項(xiàng)目。這又算不算“欺詐”呢？
要區(qū)分是否為欺詐，前提是判斷供應(yīng)商是否故意為之。然而，在現(xiàn)實(shí)情況中，我們往往很難進(jìn)行判斷。
一是因?yàn)楣?yīng)商不會(huì)主動(dòng)告訴我們這是否是他們的故意行為。他們會(huì)以各種借口來(lái)推卸規(guī)避責(zé)任，迷惑采購(gòu)方；另一個(gè)原因是，假如不是涉及到金額特別大的損失，作為采購(gòu)人員，誰(shuí)愿意承認(rèn)自己遭遇到了“供應(yīng)商欺詐”呢？
因此，這類事件往往最終會(huì)被歸入到“供應(yīng)商履約能力不足”的范疇里而沒(méi)有被深究。
在我們的日常工作中類似的事情層出不窮，除了上面所說(shuō)的“時(shí)間欺詐”，還有“價(jià)格欺詐”、“數(shù)量欺詐”、“質(zhì)量欺詐”、“服務(wù)欺詐”、“財(cái)務(wù)欺詐”、“合同欺詐”等“花樣繁多、種類各異”的情況。
套用范偉在小品“賣拐”里的一句話，叫做“防不勝防”！
以最常遇見(jiàn)的“價(jià)格欺詐”為例。我國(guó)《價(jià)格法》第十四條第四項(xiàng)規(guī)定，經(jīng)營(yíng)者不得利用虛假或者使人誤解的價(jià)格手段，誘騙消費(fèi)者或者其他經(jīng)營(yíng)者與其進(jìn)行交易。
在國(guó)家計(jì)委出臺(tái)的《禁止價(jià)格欺詐行為的規(guī)定》里，已經(jīng)明確認(rèn)定了十三種價(jià)格欺詐行為。
以上這些欺詐行為更多地是由供應(yīng)商一方所為，而另外有一些欺詐卻是供應(yīng)商一方單獨(dú)所無(wú)法完成的。它需要與采購(gòu)方或采購(gòu)方的合作伙伴進(jìn)行配合，通過(guò)內(nèi)外勾結(jié)來(lái)實(shí)現(xiàn)。
例如，由于合作伙伴有意或無(wú)意的信息披露，導(dǎo)致供應(yīng)商獲取了采購(gòu)方的敏感信息，最終造成采購(gòu)方的損失。
或者，供應(yīng)商采用賄賂的方式，甚至是采購(gòu)方主動(dòng)索賄，合謀出賣公司的利益。這一類型的欺詐在我們的日常工作中也偶有發(fā)生。
由此看來(lái)，供應(yīng)商欺詐并不遠(yuǎn)離我們?nèi)粘５墓?yīng)管理工作。相反，我們似乎無(wú)時(shí)無(wú)刻不在面臨著“被欺詐”的風(fēng)險(xiǎn)，隨時(shí)隨地都要準(zhǔn)備著與“欺詐”進(jìn)行斗爭(zhēng)。
很遺憾的是，日常工作中大部分的“供應(yīng)商欺詐”都被簡(jiǎn)單地歸入了“供應(yīng)商履約能力不足”的范疇。
我們知道，“供應(yīng)商履約能力不足”與“供應(yīng)商欺詐”的處理方式是截然不同的。前者要求采購(gòu)方根據(jù)供應(yīng)商的能力差距，在適當(dāng)時(shí)候提供輔導(dǎo)和幫助，以提升其履約能力；而對(duì)后者的處理，無(wú)論是由于供應(yīng)商一方的故意所為，或是內(nèi)外勾結(jié)、串通合謀，凡是欺詐行為，企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取的態(tài)度都是“零容忍”的。
“一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅處理”是許多跨國(guó)企業(yè)的通行做法。
因此，錯(cuò)誤地將“供應(yīng)商欺詐”歸類為“供應(yīng)商能力問(wèn)題”，既無(wú)法杜絕該類事件的再次發(fā)生，更嚴(yán)重的后果是，供應(yīng)商會(huì)抱著被姑息、僥幸的心態(tài)一而再、再而三地觸碰道德底線。
例如，缺乏經(jīng)驗(yàn)的采購(gòu)員在遇到供應(yīng)商交期延誤或價(jià)格上浮時(shí)，對(duì)供應(yīng)商提供的理由沒(méi)有深究，而是在一通訓(xùn)斥后，被動(dòng)地予以接受。
對(duì)于供應(yīng)商而言，這樣的“違法成本”是極低的，因此他們會(huì)不斷地嘗試使用類似的方法來(lái)追求利益的最大化，甚至變本加厲！
那么，企業(yè)如何才能有效地避免此類事情的發(fā)生呢？
我們可以按照時(shí)間順序分為事前、事中和事后控制這三種控制方式。
1、事前控制
培訓(xùn)和教育是一種典型的事前控制手段。在很多跨國(guó)企業(yè)里，每年都要求供應(yīng)商和采購(gòu)人員進(jìn)行“道德和商業(yè)行為準(zhǔn)則”的系列培訓(xùn)。
每一位員工或者供應(yīng)商都需要在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成培訓(xùn)，并且簽訂“道德與行為準(zhǔn)則”承諾書。從某種程度上，培訓(xùn)不能100%杜絕問(wèn)題的發(fā)生，但至少能確保供應(yīng)商和員工知道什么可為、什么不可為，并且了解行為發(fā)生的后果。
除此以外，我們還應(yīng)當(dāng)關(guān)注與供應(yīng)商在契約關(guān)系上的建立是否規(guī)范合理，是否有效規(guī)避了欺詐行為的發(fā)生。
作為采購(gòu)人員，除了考核供應(yīng)商的履約能力外，還應(yīng)當(dāng)評(píng)估供應(yīng)商在商業(yè)道德倫理上的歷史表現(xiàn)。通過(guò)第三方了解供應(yīng)商的誠(chéng)信記錄，及時(shí)掌握并控制好該類風(fēng)險(xiǎn)。
2、事中控制
事中控制對(duì)供應(yīng)管理流程提出了很高的要求。它需要供應(yīng)管理團(tuán)隊(duì)建立一套條理嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓?yīng)商管理程序和政策，確保事中控制的效率和效果。
在這里，可以運(yùn)用標(biāo)準(zhǔn)，例如ISO或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、甚至是企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)供應(yīng)商的體系進(jìn)行定期審核，發(fā)現(xiàn)流程中存在的風(fēng)險(xiǎn)和漏洞，及時(shí)給予修補(bǔ)。
某些情況下，還需要利用信息技術(shù)、數(shù)據(jù)分析軟件等工具對(duì)問(wèn)題原因進(jìn)行分析。例如，筆者曾經(jīng)遇到的一個(gè)實(shí)際案例。
某物流倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)提供商的員工，利用客戶系統(tǒng)的漏洞，瞞報(bào)或漏報(bào)實(shí)際庫(kù)存數(shù)，從而導(dǎo)致客戶遭受到財(cái)務(wù)損失。對(duì)于此類問(wèn)題，單純查看系統(tǒng)報(bào)表是無(wú)法找到根本原因的。
我們通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、流程分析、數(shù)據(jù)比對(duì)等方法，結(jié)合“根本原因分析方法”如“魚(yú)骨圖”、“因果樹(shù)”最終鎖定了可疑的對(duì)象，找到了真正的罪魁禍?zhǔn)住?br>
因此，數(shù)據(jù)分析和流程的可視化在事中控制中尤為重要。單純依靠一線采購(gòu)人員的自我意識(shí)和經(jīng)驗(yàn)來(lái)規(guī)避“欺詐”風(fēng)險(xiǎn)往往收效甚微，優(yōu)秀的公司往往花費(fèi)大量精力制定流程，設(shè)計(jì)控制手段，以確保欺詐行為在第一時(shí)間被發(fā)現(xiàn)和有效預(yù)警。
3、事后控制
事后控制是指在欺詐事實(shí)發(fā)生后，如何減少損失并且及時(shí)修補(bǔ)流程，避免問(wèn)題的再次發(fā)生。正如之前所述，很多企業(yè)對(duì)“欺詐行為”是“零容忍”的。
小則警告處罰、取消供應(yīng)商資格，大則訴諸法律解決。對(duì)于這些問(wèn)題的處理，公司需要有一套具備可操作性的流程制度或是政策。
當(dāng)采購(gòu)方遭遇到供應(yīng)商欺詐后，什么情況下可由采購(gòu)員按照政策獨(dú)立處理，什么情況下需要有法律部門的專家介入解決，這些都需要在流程中予以明確規(guī)定。
在控制方式的選擇上，事后控制是成本最高的一種控制方式。在這一階段，往往損失已經(jīng)發(fā)生。幸運(yùn)的話，企業(yè)可以通過(guò)各種手段追回?fù)p失。
而更多的情況是企業(yè)不僅白白遭受了損失，而且取消與該供應(yīng)商未來(lái)的合作將增加開(kāi)發(fā)后續(xù)新供應(yīng)商的成本。
因此，我們應(yīng)當(dāng)盡可能地將控制的重點(diǎn)放在事前控制階段。
有效防止供應(yīng)商欺詐對(duì)于企業(yè)尤其是中國(guó)企業(yè)來(lái)說(shuō)是一個(gè)新課題。由于全球化和競(jìng)爭(zhēng)壓力導(dǎo)致近幾年遭受欺詐的公司數(shù)量不斷攀升，企業(yè)更應(yīng)當(dāng)把防止供應(yīng)商欺詐作為一項(xiàng)公司政策給予細(xì)化落實(shí)，并通過(guò)不斷完善流程和制度、加強(qiáng)監(jiān)督與控制來(lái)有效規(guī)避“供應(yīng)商欺詐”行為的發(fā)生。
