審核發(fā)現(xiàn)是在審核組收集審核證據(jù)基礎(chǔ)上，對照審核準(zhǔn)則經(jīng)過評價得出的結(jié)果。因此審核發(fā)現(xiàn)能表明符合或不符合審核準(zhǔn)則。它既可以是正面的，也可以是負面的。
當(dāng)審核計劃有規(guī)定時，具體的審核發(fā)現(xiàn)應(yīng)包括具有證據(jù)支持的符合事項和良好實踐、改進機會，以及對受審核方的建議。
1、確定審核發(fā)現(xiàn)
審核員通過現(xiàn)場調(diào)查獲得大量的審核證據(jù)，將獲得的審核證據(jù)對照審核準(zhǔn)則進行評價得出審核發(fā)現(xiàn)。審核發(fā)現(xiàn)表明符合或不符合審核準(zhǔn)則。當(dāng)確定審核發(fā)現(xiàn)時，應(yīng)考慮以下內(nèi)容：
(1) 以前審核記錄和結(jié)論的跟蹤；
(2) 審核委托方的要求；
(3) 非常規(guī)活動的發(fā)現(xiàn)，或者改進的機會；
(4) 樣本量；
(5) 審核發(fā)現(xiàn)的分類（如果存在這種情況）。
2、評審和匯總審核發(fā)現(xiàn)
審核組應(yīng)當(dāng)根據(jù)需要在審核的適當(dāng)階段，通常是在審核組內(nèi)部溝通會議上（如每天審核結(jié)束后和／或全部審核活動完成后）共同評審審核發(fā)現(xiàn)。其目的是通過評審，使審核組成員對審核發(fā)現(xiàn)達成共識，為提出審核結(jié)論提供依據(jù)。
因此，應(yīng)當(dāng)匯總與審核準(zhǔn)則有關(guān)的符合情況，說明審核證據(jù)獲取的場所、職能或過程。
評價和匯總審核發(fā)現(xiàn)通?？梢圆扇∫韵路椒ǎ?br>
(1) 審核組成員按審核計劃和審核任務(wù)分工，匯總有關(guān)場所、現(xiàn)場、組織單元、職能單元、過程和活動等的審核情況，包括符合與不符合的審核發(fā)現(xiàn)；
(2) 審核組進行內(nèi)部溝通，對匯總的情況進行分析，特別是對從不同方面獲得的相同審核項目（如目標(biāo)、文件化信息、基礎(chǔ)設(shè)施等）的信息和證據(jù)進行匯總分析與綜合評價，以形成相應(yīng)的審核發(fā)現(xiàn)；
(3) 討論審核中的疑點和分歧，包括以后審核中需要重點跟蹤的問題；
(4) 討論不符合，包括支持性的客觀證據(jù)及對應(yīng)的審核準(zhǔn)則；
(5) 為形成審核發(fā)現(xiàn)，需要從審核組其他成員處獲得印證信息或客觀證據(jù)。
3、記錄審核發(fā)現(xiàn)
審核組應(yīng)當(dāng)匯總與審核準(zhǔn)則的符合情況， 指明所審核的場所、職能和過程。應(yīng)當(dāng)記錄具體的符合或不符合的審核發(fā)現(xiàn)和支持性證據(jù)。對確定為不符合的審核發(fā)現(xiàn)，可以對其進行分級。
對于符合性的記錄，應(yīng)考慮如下內(nèi)容：
明確判斷符合的審核準(zhǔn)則；
支待符合性的審核證據(jù)；
符合性陳述（適用時）。
對于不符合的記錄，應(yīng)考慮如下內(nèi)容：
描述或引用審核準(zhǔn)則；
不符合陳述；
審核證據(jù)；
相關(guān)的審核發(fā)現(xiàn)（適用時）。
4、與多個準(zhǔn)則相關(guān)的審核發(fā)現(xiàn)的處理
在審核中，有可能識別出與多個準(zhǔn)則相關(guān)的審核發(fā)現(xiàn)。在結(jié)合審核中，當(dāng)審核員識別出與一個準(zhǔn)則相關(guān)的審核發(fā)現(xiàn)時，應(yīng)考慮到這一審核發(fā)現(xiàn)對其他管理體系中相應(yīng)或類似準(zhǔn)則的可能影響。
根據(jù)審核委托方的安排，審核員也可能提出：分別對應(yīng)每個準(zhǔn)則的審核發(fā)現(xiàn)；或與多個準(zhǔn)則相關(guān)的一個審核發(fā)現(xiàn)。
根據(jù)審核委托方的安排，審核員可以指導(dǎo)受審核方應(yīng)對這些審核發(fā)現(xiàn)
5、評審不符合及分級
對于審核來說，不符合審核準(zhǔn)則的要求構(gòu)成不符合?？梢詫Σ环线M行分級，例如嚴(yán)重不符合與一般（輕微）不符合。
1. 不符合形成
在評審審核發(fā)現(xiàn)的過程中，對不符合審核準(zhǔn)則要求的審核發(fā)現(xiàn)可確定為不符合， 凡文件化信息不符合標(biāo)準(zhǔn)要求或體系的實施現(xiàn)狀不符合標(biāo)準(zhǔn)和法律法規(guī)要求，管理體系的運行結(jié)果未達到預(yù)定的目標(biāo)， 均可判斷為不合格。
審核組應(yīng)當(dāng)與受審核方一起評審不符合。其目的是確認(rèn)審核證據(jù)的準(zhǔn)確性，并使受審核方理斛接受不符合。如果受審核方對審核證據(jù)或?qū)徍税l(fā)現(xiàn)有不同意見，審核組應(yīng)當(dāng)作出必要韶釋，努力解決存在的分歧，但審核員應(yīng)避免提示不符合的原因或解決方法。如經(jīng)討論， 雙方未就上述問題達成一致，應(yīng)當(dāng)記錄尚未解決的問題。
2. 不符合分級
不符合項可以按其嚴(yán)重程度和造成的影響或后果進行分級。不符合的分級沒有統(tǒng)一規(guī)定。其分級方法及判定標(biāo)準(zhǔn)不是唯一的，由審核方（如認(rèn)認(rèn)證機構(gòu)）或組織作出具體的規(guī)定。例如，可按不符合的嚴(yán)重程度和造成的后果分為“嚴(yán)重不符合”和“ 一般不符合”。ISO/IEC 17021 - l(CNAS-CCOl) 將不符合分為“嚴(yán)重不符合”和“輕微不符合＂。審核員在審核過程中，應(yīng)按審核委托方（如認(rèn)證機構(gòu)）的規(guī)定執(zhí)行。
本教程中將不符合的嚴(yán)重程度分為“嚴(yán)重不符合”和“ 一般不符合”兩級，僅供參考。
(1) 嚴(yán)重不符合。出現(xiàn)下列情況之一， 原則上可構(gòu)成嚴(yán)重不符合項：
體系運行出現(xiàn)系統(tǒng)性失效。如某一關(guān)鍵過程、要素重復(fù)出現(xiàn)失效現(xiàn)象，又未能采取有效糾正措施加以消除，形成系統(tǒng)性失效；
體系運行出現(xiàn)區(qū)域性失效。某一部門、場所的全面失效現(xiàn)象，可能會造成嚴(yán)重后果的情況；
后果嚴(yán)重不符合。影響產(chǎn)品或環(huán)保、安全事故／危害等或體系運行的后果嚴(yán)重的不符合現(xiàn)象。
(2) 一般不符合。出現(xiàn)下列情況構(gòu)成一般不符合項：
所發(fā)現(xiàn)的不符合是個別的、偶然的、孤立的；
對整個系統(tǒng)產(chǎn)生的影響比較輕微。
當(dāng)審核計劃有規(guī)定時，具體的審核發(fā)現(xiàn)應(yīng)包括具有證據(jù)支持的符合事項和良好實踐、改進機會，以及對受審核方的建議。
1、確定審核發(fā)現(xiàn)
審核員通過現(xiàn)場調(diào)查獲得大量的審核證據(jù)，將獲得的審核證據(jù)對照審核準(zhǔn)則進行評價得出審核發(fā)現(xiàn)。審核發(fā)現(xiàn)表明符合或不符合審核準(zhǔn)則。當(dāng)確定審核發(fā)現(xiàn)時，應(yīng)考慮以下內(nèi)容：
(1) 以前審核記錄和結(jié)論的跟蹤；
(2) 審核委托方的要求；
(3) 非常規(guī)活動的發(fā)現(xiàn)，或者改進的機會；
(4) 樣本量；
(5) 審核發(fā)現(xiàn)的分類（如果存在這種情況）。
2、評審和匯總審核發(fā)現(xiàn)
審核組應(yīng)當(dāng)根據(jù)需要在審核的適當(dāng)階段，通常是在審核組內(nèi)部溝通會議上（如每天審核結(jié)束后和／或全部審核活動完成后）共同評審審核發(fā)現(xiàn)。其目的是通過評審，使審核組成員對審核發(fā)現(xiàn)達成共識，為提出審核結(jié)論提供依據(jù)。
因此，應(yīng)當(dāng)匯總與審核準(zhǔn)則有關(guān)的符合情況，說明審核證據(jù)獲取的場所、職能或過程。
評價和匯總審核發(fā)現(xiàn)通?？梢圆扇∫韵路椒ǎ?br>
(1) 審核組成員按審核計劃和審核任務(wù)分工，匯總有關(guān)場所、現(xiàn)場、組織單元、職能單元、過程和活動等的審核情況，包括符合與不符合的審核發(fā)現(xiàn)；
(2) 審核組進行內(nèi)部溝通，對匯總的情況進行分析，特別是對從不同方面獲得的相同審核項目（如目標(biāo)、文件化信息、基礎(chǔ)設(shè)施等）的信息和證據(jù)進行匯總分析與綜合評價，以形成相應(yīng)的審核發(fā)現(xiàn)；
(3) 討論審核中的疑點和分歧，包括以后審核中需要重點跟蹤的問題；
(4) 討論不符合，包括支持性的客觀證據(jù)及對應(yīng)的審核準(zhǔn)則；
(5) 為形成審核發(fā)現(xiàn)，需要從審核組其他成員處獲得印證信息或客觀證據(jù)。
3、記錄審核發(fā)現(xiàn)
審核組應(yīng)當(dāng)匯總與審核準(zhǔn)則的符合情況， 指明所審核的場所、職能和過程。應(yīng)當(dāng)記錄具體的符合或不符合的審核發(fā)現(xiàn)和支持性證據(jù)。對確定為不符合的審核發(fā)現(xiàn)，可以對其進行分級。
對于符合性的記錄，應(yīng)考慮如下內(nèi)容：
明確判斷符合的審核準(zhǔn)則；
支待符合性的審核證據(jù)；
符合性陳述（適用時）。
對于不符合的記錄，應(yīng)考慮如下內(nèi)容：
描述或引用審核準(zhǔn)則；
不符合陳述；
審核證據(jù)；
相關(guān)的審核發(fā)現(xiàn)（適用時）。
4、與多個準(zhǔn)則相關(guān)的審核發(fā)現(xiàn)的處理
在審核中，有可能識別出與多個準(zhǔn)則相關(guān)的審核發(fā)現(xiàn)。在結(jié)合審核中，當(dāng)審核員識別出與一個準(zhǔn)則相關(guān)的審核發(fā)現(xiàn)時，應(yīng)考慮到這一審核發(fā)現(xiàn)對其他管理體系中相應(yīng)或類似準(zhǔn)則的可能影響。
根據(jù)審核委托方的安排，審核員也可能提出：分別對應(yīng)每個準(zhǔn)則的審核發(fā)現(xiàn)；或與多個準(zhǔn)則相關(guān)的一個審核發(fā)現(xiàn)。
根據(jù)審核委托方的安排，審核員可以指導(dǎo)受審核方應(yīng)對這些審核發(fā)現(xiàn)
5、評審不符合及分級
對于審核來說，不符合審核準(zhǔn)則的要求構(gòu)成不符合?？梢詫Σ环线M行分級，例如嚴(yán)重不符合與一般（輕微）不符合。
1. 不符合形成
在評審審核發(fā)現(xiàn)的過程中，對不符合審核準(zhǔn)則要求的審核發(fā)現(xiàn)可確定為不符合， 凡文件化信息不符合標(biāo)準(zhǔn)要求或體系的實施現(xiàn)狀不符合標(biāo)準(zhǔn)和法律法規(guī)要求，管理體系的運行結(jié)果未達到預(yù)定的目標(biāo)， 均可判斷為不合格。
審核組應(yīng)當(dāng)與受審核方一起評審不符合。其目的是確認(rèn)審核證據(jù)的準(zhǔn)確性，并使受審核方理斛接受不符合。如果受審核方對審核證據(jù)或?qū)徍税l(fā)現(xiàn)有不同意見，審核組應(yīng)當(dāng)作出必要韶釋，努力解決存在的分歧，但審核員應(yīng)避免提示不符合的原因或解決方法。如經(jīng)討論， 雙方未就上述問題達成一致，應(yīng)當(dāng)記錄尚未解決的問題。
2. 不符合分級
不符合項可以按其嚴(yán)重程度和造成的影響或后果進行分級。不符合的分級沒有統(tǒng)一規(guī)定。其分級方法及判定標(biāo)準(zhǔn)不是唯一的，由審核方（如認(rèn)認(rèn)證機構(gòu)）或組織作出具體的規(guī)定。例如，可按不符合的嚴(yán)重程度和造成的后果分為“嚴(yán)重不符合”和“ 一般不符合”。ISO/IEC 17021 - l(CNAS-CCOl) 將不符合分為“嚴(yán)重不符合”和“輕微不符合＂。審核員在審核過程中，應(yīng)按審核委托方（如認(rèn)證機構(gòu)）的規(guī)定執(zhí)行。
本教程中將不符合的嚴(yán)重程度分為“嚴(yán)重不符合”和“ 一般不符合”兩級，僅供參考。
(1) 嚴(yán)重不符合。出現(xiàn)下列情況之一， 原則上可構(gòu)成嚴(yán)重不符合項：
體系運行出現(xiàn)系統(tǒng)性失效。如某一關(guān)鍵過程、要素重復(fù)出現(xiàn)失效現(xiàn)象，又未能采取有效糾正措施加以消除，形成系統(tǒng)性失效；
體系運行出現(xiàn)區(qū)域性失效。某一部門、場所的全面失效現(xiàn)象，可能會造成嚴(yán)重后果的情況；
后果嚴(yán)重不符合。影響產(chǎn)品或環(huán)保、安全事故／危害等或體系運行的后果嚴(yán)重的不符合現(xiàn)象。
(2) 一般不符合。出現(xiàn)下列情況構(gòu)成一般不符合項：
所發(fā)現(xiàn)的不符合是個別的、偶然的、孤立的；
對整個系統(tǒng)產(chǎn)生的影響比較輕微。
