自今年七月份中資銀行率先試水以來，跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算在九月初又迎來了積極發(fā)展的另一個訊號 – 匯豐銀行（中國）有限公司等三家外資銀行相繼宣布完成了跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算項下的業(yè)務(wù)。
其中，匯豐中國在其有分行的試點(diǎn)區(qū)域城市均進(jìn)行了跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，涵蓋上海、深圳、廣州和東莞四地，業(yè)務(wù)涉及跨境貿(mào)易結(jié)算的人民幣匯入和匯出匯款，以及人民幣跟單信用證業(yè)務(wù)，是本地注冊的外資銀行中覆蓋地域范圍最廣的跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算服務(wù)。
下面本文將簡單介紹跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的由來，試點(diǎn)范圍、對企業(yè)的影響，以及前景展望。
由來
目前跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算尚處于試點(diǎn)階段，相對而言是一個新的事物。然而，使用人民幣作為國際貿(mào)易結(jié)算貨幣已經(jīng)是早有呼聲，并具備了一些堅實(shí)的基礎(chǔ)。
比如，1996年以來人民幣已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了經(jīng)常項目下的可兌換；云南、廣西等省份在邊境貿(mào)易中已比較頻繁的使用人民幣作為結(jié)算貨幣且已有多年歷史；而且，自2004年以來港、澳地區(qū)也已逐步開展了幾年的個人人民幣業(yè)務(wù)；另外，為了配合跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算，人民銀行今年已與馬來西亞、印度尼西亞、阿根廷等多個國家的央行簽署了貨幣互換協(xié)議，以便于海外客戶方便取得及使用人民幣。
而次貸危機(jī)引起的此次影響全球的金融危機(jī)則為跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算帶來了切實(shí)的需求，即國內(nèi)企業(yè)迫切地希望采用人民幣做跨境貨物貿(mào)易結(jié)算以規(guī)避美元、歐元等主要結(jié)算貨幣匯率的波動，而海外客戶也樂見人民幣出現(xiàn)作為一個穩(wěn)定的國際貿(mào)易結(jié)算貨幣。
因此，今年四月八日召開的國務(wù)院常務(wù)會議決定開展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)，從而正式拉開了人民幣結(jié)算由邊貿(mào)領(lǐng)域開始向一般國際貿(mào)易拓展的序幕。
試點(diǎn)區(qū)域與試點(diǎn)企業(yè)資質(zhì)
截止到九月底，國務(wù)院批準(zhǔn)的內(nèi)地試點(diǎn)區(qū)域包含上海、廣州、深圳、珠海、東莞五個城市，而海外試點(diǎn)區(qū)域則包含港、澳地區(qū)，以及東盟十國 。
目前就境內(nèi)而言，只有成為試點(diǎn)企業(yè)的公司才能與上述境外區(qū)域的貿(mào)易伙伴采用人民幣進(jìn)行貿(mào)易結(jié)算。截止到九月底，全國已有365家企業(yè)具有試點(diǎn)企業(yè)資質(zhì)。而對于境外區(qū)域的企業(yè)則沒有門檻限制，只要他們與境內(nèi)的試點(diǎn)企業(yè)有業(yè)務(wù)往來，均可以采用人民幣做結(jié)算貨幣。
為了進(jìn)一步推動跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的發(fā)展，央行相關(guān)人士曾表示 ,下一步會在進(jìn)一步完善和明確有關(guān)的配套制度和政策的基礎(chǔ)上,盡快會同有關(guān)部門提請國務(wù)院擴(kuò)大試點(diǎn)范圍。一是擴(kuò)大境內(nèi)試點(diǎn)區(qū)域;二是擴(kuò)大境外試點(diǎn)區(qū)域。此外,還要擴(kuò)大企業(yè)試點(diǎn)的范圍。一些優(yōu)秀的中小企業(yè)將來也可以作為試點(diǎn)企業(yè)的一部分。
結(jié)算方式及適用的國際慣例
目前常見的國際貿(mào)易結(jié)算方式都同樣適用于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算，比如：跟單信用證、跟單托收、賒銷、預(yù)付款等。但企業(yè)須以人民幣報關(guān)并以人民幣結(jié)算。
同樣地，目前通用的國際貿(mào)易結(jié)算慣例仍將繼續(xù)適用于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算。比如信用證結(jié)算業(yè)務(wù)將一如既往地適用國際商會頒布的第600號出版物，即《跟單信用證統(tǒng)一慣例》；而托收業(yè)務(wù)也將同樣適用國際商會頒布的第522號出版物，即《跟單托收統(tǒng)一規(guī)則》。
對企業(yè)實(shí)務(wù)的影響
使用人民幣進(jìn)行跨境貿(mào)易結(jié)算給企業(yè)實(shí)務(wù)方面帶來了一些變化，整體而言是給企業(yè)帶來了一些方便。而簡化相關(guān)手續(xù)，力爭在風(fēng)險可控的前提下為企業(yè)提供貿(mào)易便利，正是跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)的一個出發(fā)點(diǎn)及目的。
本著這個精神，跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算不納入外匯核銷管理，同時適用于外幣收匯的出口聯(lián)網(wǎng)核查也不適用。相應(yīng)的，企業(yè)在辦理報關(guān)、出口退稅業(yè)務(wù)時也不需要提供外匯核銷單，不需要海關(guān)打印的出口貨物報關(guān)單外匯證明聯(lián)，從而簡化了通關(guān)及退稅手續(xù)。除此之外，在海關(guān)、稅務(wù)方面并無其他太多的變化。
與此同時，跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算項下涉及的國際收支交易應(yīng)繼續(xù)按照外匯管理局現(xiàn)行規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計申報；而涉及居民對非居民的人民幣負(fù)債，也暫按現(xiàn)行外債統(tǒng)計監(jiān)測的有關(guān)規(guī)定辦理登記，但不納入現(xiàn)行外債管理。
為企業(yè)帶來的好處
憑借穩(wěn)定的匯率走勢，人民幣成為跨境貿(mào)易結(jié)算貨幣將會給各方帶來可以預(yù)見的好處，在幫助到境內(nèi)企業(yè)的同時也會惠及境外的貿(mào)易伙伴。
對境內(nèi)試點(diǎn)企業(yè)而言，一方面可以規(guī)避匯率風(fēng)險，減少匯兌成本，改善貿(mào)易條件；另外一方面可以享受跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算而帶來的一些貿(mào)易便利，比如上文提到的通關(guān)、退稅等；對境外企業(yè)而言，采用人民幣作為結(jié)算貨幣將獲益于人民幣相對穩(wěn)定的走勢，而有助于避免使用其它結(jié)算貨幣而可能遭受匯率波動的風(fēng)險及損失。
因此，有條件的境內(nèi)企業(yè)可把握談判話語權(quán)，并適度鼓勵海外客戶使用人民幣進(jìn)行跨境貿(mào)易結(jié)算，以享受跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算帶來的紅利。
市場前景
商務(wù)部的統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明，2008年中國大陸與香港、澳門以及東盟十國（目前的海外試點(diǎn)區(qū)域）的進(jìn)出口貿(mào)易總額為4,348億美元，而同期中國大陸與亞洲其他國家和地區(qū)的貿(mào)易量則為13,659億美元 。從這一組簡單的數(shù)據(jù)，我們可以預(yù)見跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算有著相當(dāng)可觀的市場潛力。
作為第一批進(jìn)行跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的外資銀行，匯豐在中國內(nèi)地、香港、澳門以及東盟擁有強(qiáng)大的網(wǎng)絡(luò)以及客戶資源優(yōu)勢，能為內(nèi)地企業(yè)的跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算提供更專業(yè)、更強(qiáng)大的支持。
